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榕基软件:2019年半年度财务报告新浪财经(10)

注:根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号),纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%

注:根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号),纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。本集团各公司适用的企业所得税税率如下:

纳税主体名称所得税税率%

福建榕基软件股份有限公司(以下简称榕基软件公司)10

上海榕基软件开发有限公司(以下简称上海榕基公司)25

福州创华电气自动化系统有限公司(以下简称福州创华公司)25

浙江榕基信息技术有限公司(以下简称浙江榕基公司)15

榕基五一(北京)信息技术有限公司(以下简称榕基五一公司)25

福建榕基软件工程有限公司(以下简称榕基软件工程10

纳税主体名称所得税税率%

公司)

河南榕基信息技术有限公司(以下简称河南榕基公司)25

北京中榕基信息技术有限公司(以下简称北京中榕基公司)25

马鞍山榕基软件信息科技有限公司(以下简称马鞍山软件信息公司)0

福建榕基投资有限公司(以下简称榕基投资公司)25

马鞍山榕基置业投资有限公司(以下简称榕基置业公司)25

信阳榕基信息技术有限公司(以下简称信阳榕基公司)25

榕基国际控股有限公司(以下简称榕基国际公司)16.50

河南豫础置业有限公司(以下简称豫础置业公司)25

沈阳榕基信息技术有限公司(以下简称沈阳榕基公司)25

河南裕信德置业有限公司(以下简称裕信德公司)25

浙江检榕网络科技有限公司(以下简称浙江检榕公司)25

福州榕易付网络科技有限公司(以下简称福州榕易付公司)25

福建星榕基信息科技有限责任公司(以下简称福建星榕基公司)12.50

榕基国计(北京)信息技术有限公司(以下简称榕基国计公司)25

福建容大物联网科技有限公司(以下简称容大物联网)25

说明:榕基国际公司注册地在香港,根据香港所得税制,香港对各行业、专业或商业于香港产生或得自香港的利润征收利得税,法团业务税率为16.50%。

2、税收优惠及批文

(1)增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)企业所得税

①高新技术企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第63号),科技部、财政部、国家税务总局下发的《高新技术企业认定管理办法(2016修订)》(国科发[2016]32号)的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。2017年10月23日,榕基软件公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国

家税务局、福建省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201735000059,该证书的有效期从2017年至2019年。2017年11月13日,浙江榕基公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201733003137,该证书的有效期从2017年至2019年。2018年11月30日,榕基软件工程公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201835000471,该证书的有效期从2018年至2020年。

②重点软件企业所得税优惠

根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的有关规定,国家规划布局内的重点软件企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10.00%的税率征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业化信息部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)以及《国家发展改革委、工业化信息部、财政部、税务总局关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知》(发改高技[2016]1056号)的有关规定,享受财税[2012]27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业,每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定向税务机关备案,同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》规定的备案资料;在软件、集成电路企业享受优惠政策后,税务部门转请发展改革、工业和信息化部门进行核查;对经核查不符合软件、集成电路企业条件的,由税务部门追缴其已经享受的企业所得税优惠,并按照税收征管法的规定进行处理。榕基软件公司2019年1-6月经逐条对照,符合国家规划布局内重点软件企业的条件,经备案后可享受10.00%企业所得税优惠税率,故2019年1-6月减按10.00%税率计提企业所得税。榕基软件工程公司2019年1-6月经逐条对照,符合国家规划布局内重点软件企业的条件,经备案后可享受10.00%企业所得税优惠税率,故2019年1-6月减按10.00%税率计提企业所得税。

③新办软件企业所得税优惠

根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策》(财税[2008]1号)规定:

我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。2012年12月,马鞍山软件信息公司被认定为软件企业,自2012年起享受“免二减三”的税收优惠;其自成立以来尚未盈利,未享受过“免二减三”税收优惠,故2019年该公司企业所得税税率为0.00%。福建星榕基公司2015年成立,2016年度经逐条对照,符合《财政部、国家税务总局、

发展改革委、工业化信息部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)规定的软件企业的条件,按规定向税务机关备案,取得软件企业证书,自2016年起享受“免二减三”的税收优惠,故2019年度该公司企业所得税税率为12.50%。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目期末数期初数

外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

库存现金:

人民币207,636.57286,783.13

银行存款:

人民币206,247,050.28208,005,778.41

美元14,223,054.956.874797,779,235.8513,982,691.196.863295,966,006.18

港币21,721.640.8796619,107.6622,790.390.8762019,968.94

其他货币资金:

人民币33,461,168.3524,625,195.15

美元

合 计337,714,198.71328,903,731.81

其中:存放在境外的款项总额93,539,048.2391,722,599.67

说明:(1)期末,其他货币资金中保函保证金25,112,003.88元及银行承兑汇票保证金8,349,164.47元,本集团在编制现金流量表时未将其作为现金或现金等价物。

(2)期末,本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

项 目期末数期初数

银行承兑汇票3,750,731.50

说明:不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。

(1)期末本集团无已质押的应收票据。

(2)期末本集团无背书或贴现但尚未到期的应收票据。

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据86,543,304.62

商业承兑票据1,884,855.00

合计88,428,159.62

用于背书或贴现的票据主要是银行承兑汇票,是信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。

(3)期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

项 目期末数期初数

应收账款197,556,980.67176,359,422.88

(1)应收账款按种类披露

种 类期末数

金 额比例%坏账准备计提比例%净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

其中:信用风险特征组合 组合222,189,587.53100.0024,632,606.8611.09197,556,980.67

组合小计222,189,587.53100.0024,632,606.8611.09197,556,980.67

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计222,189,587.53100.0024,632,606.8611.09197,556,980.67

应收账款按种类披露(续)

种 类期初数

金 额比例%坏账准备计提比例%净额

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

其中:信用风险特征组合199,768,558.89100.0023,409,136.0111.72176,359,422.88

组合小计199,768,558.89100.0023,409,136.0111.72176,359,422.88

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计199,768,558.89100.0023,409,136.0111.72176,359,422.88

说明:

按信用风险特征组合计提坏账准备:

名 称金 额坏账准备计提比例%

1年以内181,951,133.839,097,556.705.00

1至2年18,255,049.571,825,504.9610.00

2至3年10,342,323.662,068,464.7320.00

3年以上11,641,080.4711,641,080.47100.00

合 计222,189,587.5324,632,606.8611.09

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,240,903.94元;本期无收回或转回坏账准备。

(3)本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备 期末余额

平潭综合实验区公安局14,526,614.866.54726,330.74

福州市政务信息中心13,604,565.506.12680,228.28

上海格蒂电力科技有限公司13,280,000.005.98664,000.00

西安格蒂电力有限公司9,644,000.014.34482,200.00

安徽三建工程有限公司肥东分公司6,256,820.002.82312,841.00

合 计57,312,000.3725.802,865,600.02

4、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

账 龄期末数期初数

金 额比例%金 额比例%

1年以内16,603,615.5678.8016,479,126.6188.85

1至2年2,524,887.5611.98521,321.102.81

2至3年488,174.792.32398,098.002.15

3年以上1,453,737.656.901,147,314.326.19

合 计21,070,415.56100.0018,545,860.03100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称预付款项 期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例%

福州佰卓信息科技有限公司1,970,236.209.35

中联伟业(福建)科技有限公司1,427,917.006.78

宁夏三新信息技术有限公司764,240.003.63

武汉晟逸天成电子有限公司744,090.003.53

信阳锦宏科技有限公司600,000.002.85

合 计5,506,483.2026.14

5、其他应收款

项 目期末数期初数

应收利息65,650.99603,902.82

应收股利9,605,000.009,605,000.00

其他应收款52,698,222.8844,467,106.35

合 计62,368,873.8754,676,009.17

(1)应收利息

项 目期末数期初数

定期存款65,650.99603,902.82

(2)应收股利

被投资单位期末数期初数

福建亿榕信息技术有限公司9,605,000.009,605,000.00

其中,重要的账龄超过1年的应收股利如下:

被投资单位期末数账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

福建亿榕信息技术有限公司9,605,000.002-3年被投资单位尚未支付股利否,公司正常经营

(3)其他应收款

①其他应收款按款项性质分类情况

项 目期末余额期初余额

保证金37,440,607.5235,614,371.01

备用金14,956,842.5612,551,463.24

股权转让款3,000,000.003,000,000.00

押金1,515,506.711,293,124.47

其他12,129,247.323,288,830.66

合 计69,042,204.1155,747,789.38

②坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2019年1月1日余额11,280,683.03

2019年1月1日余额在本期————————

本期计提5,092,049.56

其他变动-28,751.36

2019年6月30日余额16,343,981.23

按账龄披露情况

账龄期末余额

1年以内(含1年)36,233,945.28

1至2年11,030,208.12

2至3年10,435,984.46

3年以上11,342,066.25

3至4年7,093,416.28

4至5年1,256,090.16

5年以上2,992,559.81

合计69,042,204.11

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额5,092,049.56元;本期无收回或转回坏账准备。

④本期实际核销的其他应收款情况

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

浙江检榕公司往来款5,160,040.05注销在董事长决策权限内否

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额

郑州市金水区产业园区管委会履约保证金5,000,000.002-3年7.241,000,000.00

海关总署物资装备采购中心保证金4,030,100.001年以内5.84201,505.00

深圳易股天下互联网金融服务有限公司股权转让款3,000,000.001年以内4.35150,000.00

信阳市建筑节能与墙体材料革新办公室其他1,787,196.002-3年2.59357,439.20

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额

安徽三建工程有限公司保证金1,660,682.001-2年2.41166,068.20

合 计15,477,978.0022.431,875,012.40

6、存货

(1)存货分类

存货种类期末数期初数

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品24,119,552.99520,873.0523,598,679.9413,066,058.63520,873.0512,545,185.58

发出商品104,929,128.41544,695.02104,384,433.39102,383,795.93544,695.02101,839,100.91

劳务成本84,508,940.5984,508,940.5977,430,026.6677,430,026.66

开发成本553,756,878.81553,756,878.81534,493,142.39534,493,142.39

开发产品---

合 计767,314,500.801,065,568.07766,248,932.73727,373,023.611,065,568.07726,307,455.54

(2)存货跌价准备

存货种类期初数本期增加本期减少期末数

计提其他转回或转销其他

库存商品520,873.05520,873.05

发出商品544,695.02544,695.02

合 计1,065,568.071,065,568.07

存货跌价准备(续)

存货种类确定可变现净值的 具体依据本期转回或转销 存货跌价准备的原因

库存商品成本与可变现净值孰低

发出商品成本与可变现净值孰低

(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明:

无。

(4)开发成本

项目名称开工时间预计竣工时间预计总 投资期末数期初数期末跌价准备

信阳榕基软件园2015年9月2019年10月6亿元366,337,905.16347,404,357.42

项目

郑州市金水区科教新城项目2015年8月2021年8月6亿元187,418,973.65187,088,784.97

合 计553,756,878.81534,493,142.39

7、持有待售资产和持有待售负债

项 目期末数年初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(一)持有待售非流动资产

(二)持有待售处置组中的资产182,789,642.66182,789,642.66175,650,333.43175,650,333.43

其中:马鞍山榕基软件信息科技有限公司182,789,642.66182,789,642.66175,650,333.43175,650,333.43

合 计182,789,642.66182,789,642.66175,650,333.43175,650,333.43

(续上表)

项 目期末数期初数

持有待售负债:

持有待售的处置组中的负债52,282,252.6154,267,481.12

其中:马鞍山榕基软件信息科技有限公司52,282,252.6154,267,481.12

合 计52,282,252.6154,267,481.12

持有待售的处置组马鞍山榕基软件信息科技有限公司

项 目期末账面价值期末公允价值预计出售费用

持有待售的处置组中的资产

货币资金2,166,105.841,599,544.53

应收账款2,199,625.602,066,298.17

其他应收款314,817.77373,406.35

存货93,332,041.4587,898,633.86

其他流动资产35,885.1035,088.61

投资性房地产77,773,726.9976,709,922.00

固定资产3,444,175.683,444,175.68

递延所得税资产3,523,264.233,523,264.23

持有待售的处置组中的负债

应付账款2,278,504.422,278,504.42

项 目期末账面价值期末公允价值预计出售费用

预收款项407,497.04407,497.04

应付职工薪酬9,350.009,350.00

应交税费81,399.5881,399.58

其他应付款21,954,571.2921,954,571.29

递延收益27,550,930.2827,550,930.28

说明:

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