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榕基软件:2019年半年度财务报告新浪财经

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福建榕基软件股份有限公司2019年半年度财务报告

(本财务报告未经审计)

目录

一、 资产负债表

二、 利润表

三、 现金流量表

四、 合并所有者权益变动表

五、 所有者权益变动表

六、 财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

(一)历史沿革

福建榕基软件股份有限公司(原名“福建榕基软件开发有限公司”,以下简称“本公司”)原由刘启鄂、侯伟及宁金成等三个自然人股东共同投资设立,于1993年10月22日取得《企业法人营业执照》。2007年10月23日采取发起方式整体变更为福建榕基软件股份有限公司,取得福建省工商行政管理局核发的350000100001214号《企业法人营业执照》,注册资本变更为人民币7,770万元,股本总额为7,770万股,每股面值1元。2010年8月11日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099号”文《关于核准福建榕基软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司于2010年9月1日首次向社会公开发行人民币普通股(A股)2,600万股,每股面值1元,每股发行价格37.00元。2010年9月15日,本公司向社会公开发行的2,600万股人民币普通股(A股)在深圳证券交易所挂牌上市(股票简称:榕基软件,股票代码002474),发行后注册资本变更为人民币10,370万元。2010年10月29日,本公司办理完成相关工商登记变更手续,注册资本和股本均由7,770万元变更为10,370万元。2012年4月24日,本公司将资本公积10,370万元转增资本,转增后注册资本变更为人民币20,740万元。2012年6月18日,本公司办理完成相关工商登记变更手续,注册资本和股本均由10,370万元变更为20,740万元。2013年4月19日,本公司将资本公积10,370万元转增资本,转增后注册资本变更为31,110万元。2013年6月4日,本公司办理完成相关工商登记变更手续,注册资本和股本均由20,740万元变更为31,110万元。2014年5月8日,本公司将资本公积31,110万元转增资本,转增后注册资本变更为62,220万元。2014年5月29日,本公司办理完成相关工商登记变更手续,注册资本和股本均由31,110万元变更为62,220万元。2016年1月14日,本公司向福建省工商行政管理局申请并完成了“三证合一”的工商变更登记,新取得的《营业执照》统一社会信用代码为913500006285075795。

(二)法人代表及公司地址

本公司法定代表人为鲁峰,本公司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。

(三)组织架构

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总裁办公室、研发部、财务部、证券部、人力资源部等部门,拥有浙江榕基信息技术有限公司、榕基五一(北

京)信息技术有限公司等15家子公司及4家孙公司。

(四)行业性质及经营范围

本公司及子公司(以下简称“本集团”)所处行业主要为信息技术行业,本集团经营范围主要包括:计算机及网络软件开发服务;计算机硬件技术服务;电子计算机及配件的批发零售;对外贸易;电子与智能化工程设计与施工服务;建筑机电安装工程设计与施工服务;安防工程设计与施工服务;房地产业的投资。本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十八次会议于2019年8月22日批准。

2、合并财务报表范围

本集团2019年半年度纳入合并范围的子公司15家、孙公司4家,各家子、孙公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。本集团本期合并范围与上年同期相比减少一家孙公司浙江检榕网络科技有限公司。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点,确定研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、20和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期是指2019年1-6月。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

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